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對方開負數折扣票怎么做賬務處理?

2018-10-24 次瀏覽

  導讀:對方開負數折扣票怎么入賬?負數發票是禁止開具的,實在要寫的情況下可以參考以下東莞會計培訓學校馮老師整理的分錄內容!

  對方開負數折扣票怎么入賬?

  廠家給你開的負數發票是錯誤的.

  負數增票只有在發票開錯,且跨月后才允許開據負數發票.而且必須由購貨單位到自己主管稅務部門申請,批準后.銷方才能開負數發票.

  正常的商業折扣是在開銷貨發票上體現的.

  現在應該沒有跨月吧,此項業務.你和廠家聯系,把這兩張發票全部反回.讓他作廢.然后開一張發票,將商業折扣體現在同一張上即可.

  銷售折讓負數發票怎么入賬做會計分錄?

  銷售方:

  借:主營業務收入

  應交稅費--應交增值稅(銷)

  貸:應收賬款等等

  購買方:

  借:庫存商品(原材料)(紅字)

  應交稅金--應交增值稅(進)(紅字)

  貸:銀行存款、應付賬款等等

  以上就是東莞會計培訓學校馮老師整理的關于對方開負數折扣票怎么入賬的相關內容,如果大家想要更多會計相關資訊,歡迎與我們東莞會計培訓學校老師們在線咨詢。

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