跨月報銷單怎么做賬?
答;會計做賬的時間應為報銷當日的時間而不是發票上的時間
借:管理費用-差旅費
貸:現金
2、借出時
借:其他應收款--**人
貸:現金
3、報銷時
全部花完
借:管理費用-差旅費
貸:其他應收款-**人
有剩余現金
借:現金
管理費用-差旅費
貸:其他應收款-**人
4、補款時
借:管理費用-差旅費
貸:現金
其他應收款-**人
會計審核費用報銷單的注意事項
第一"費用報銷單"后附件發票類,應審核以下幾點;
(1)發票上公司基本信息完整;
(2)報銷金額及發票金額是否一致,報銷金額不能小于發票金額;
(3)開票日期不可跨年;
(4)開票內容是否與實際相符;
(5)如稅局代開發票則需附帶完稅憑證;
(6)發票專用章應與開票信息一致;
(7)網上查詢發票真偽;
(8)需清晰公司企業性質,如簡易征收企業只可收普通發票.
第二若費用報銷單無法提供發票,則應附帶收據及其他貨物清單等其他明細書面證明,由本人及部門領導在收據后面簽名確認,如遇到勞務費及其他行政支出,還需由人事行政部領導簽名確認.
第三借款單據應注意以下方面:
因工作需要向公司暫支借款,需填寫借款單,借據中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字.其中借款金額大小寫須相符,且借據表面不得涂抹.
實際工作中財務人員日常審批費用應注意事項
第四一般情況下,財務會計應將復核后的費用報銷單,上報財務經理、副總經理及總經理簽字審批,領導全部簽字后則視為同意財務部付款(如遇緊急需用資金情況,需電話請示領導).
但是若有供貨商發票未到而急需先付款的,應先填寫采購申請單,注明材料名稱,規格型號,數量,估計價格,金額,運費、供貨單位及付款方式,并由部門主管簽字確認,交相關部門領導審核落實,并由總經理簽字同意,方可向財務部辦理借款手續并支取款項.
讀完上文
東莞初級會計培訓丁老師整理的內容后,相信大家對此問題應該都有了自己的了解,平時審核時多注意,如果有什么地方不太清楚的話,可以來我們東莞會計培訓學校老師們在線咨詢,我們會盡快幫您答疑。